全球要聞：全面注冊制壓實中介機構(gòu)“看門人”責任更精準

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對中介機構(gòu)的“連坐機制”，將在全面注冊制改革中取消。證監(jiān)會《首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(征求意見稿)》擬刪除中介機構(gòu)因某個項目被立案調(diào)查，其所有服務(wù)的IPO、再融資等項目都不予受理或中止審查的相關(guān)要求。

而在此前，已有會計師事務(wù)所因為部分項目被立案調(diào)查，導(dǎo)致其服務(wù)的其他IPO、再融資等項目中止，對眾多企業(yè)的IPO進程產(chǎn)生重要影響。

“取消‘連坐機制’存在合理性。”上海國家會計學院金融系主任葉小杰表示，設(shè)立“連坐機制”的初衷是要加大中介機構(gòu)違法違規(guī)成本，這在此前監(jiān)管中發(fā)揮了一定作用，但是受牽連的其他IPO企業(yè)被“無辜傷害”，對整體市場運行也造成了一定波動。

而上述“松綁”將提升IPO效率。安永華南區(qū)審計服務(wù)主管合伙人徐菲表示，全面注冊制改革若取消中介機構(gòu)“連坐機制”，可進一步推動會計師事務(wù)所高效服務(wù)資本市場，助力中國資本市場更好地服務(wù)實體經(jīng)濟。

葉小杰進一步分析認為，在全面注冊制改革背景下，政府和市場職能劃分更加清晰，有了更多手段來監(jiān)管會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)。因此，對中介機構(gòu)取消“連坐機制”，符合當下市場化要求，也有利于監(jiān)管集中精力打擊違法違規(guī)的主要對象，避免“傷及無辜”。

不過，全面注冊制改革擬實施部分“松綁”，并不等于對會計師事務(wù)所“一放了之”。徐菲表示，在提升業(yè)務(wù)水平和執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面，全面注冊制改革對會計師事務(wù)所提出了更高的要求。

據(jù)悉，全面注冊制改革的核心特征之一是放管結(jié)合。即在“放”的同時加大“管”的力度，督促會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)歸位盡責，營造良好的市場生態(tài)。

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